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• qingyun 2021-03-27

如果某交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化计入了所有者权益，则这部分递延所得税资产或负债及其变化不构成利润表中的递延所得税费用（）。（）

所得税

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• 176****8203 2021-03-27

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值大于账面价值，产生应纳税暂时性差异，应确认相应的递延所得税负债。（）

所得税

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• quyu1 2021-03-27

以利润总额为基础计算应纳税所得额时，所有的应纳税暂时性差异都应作纳税调减。（）

所得税

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• hxc 2021-03-27

某些情况下，如果企业发生的某项交易或事项不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，且该项交易中产生的资产负债的初始确认金额与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，企业会计准则中规定在交易或事项发生时不确认相应的递延所得税资产。（）

所得税

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• dodomickey07 2021-03-27

超过税法扣除标准的业务宣传费，能够产生可抵扣暂时性差异。（）

所得税

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• 石头 2021-03-27

资产负债表日，确认的递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照取得资产或发生负债当期的适用税率计量。（）

所得税

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• lijiachu 2021-03-27

所得税费用在利润表中单独列示，不需要在报表附注中披露与所得税相关的信息。（）

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• 全村的希望 2021-03-27

确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，若时间较长，递延所得税资产的确认应考虑折现。（）

所得税

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• 阿驰1.0 2021-03-27

递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。（）

所得税

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• wzh1326 2021-03-27

下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中，正确的有（）。

所得税

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• 5232557 2021-03-27

下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（）。

所得税

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• 万戈木木 2021-03-27

下列各项中，影响企业利润表“所得税费用”项目金额的有（）。

所得税

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• 星辰 2021-03-27

下列交易或事项中，可能会产生应纳税暂时性差异的有（）。

所得税

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• 杜霄凡 2021-03-27

下列各项中，会产生可抵扣暂时性差异的有（）。

所得税

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• 萧萧 2021-03-27

下列各项中，应确认递延所得税负债的有（）。

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• Royston Yuen 2021-03-27

甲公司所得税税率为25%。2×19年年初“预计负债——产品质量保证”账面余额为500万元，“递延所得税资产”科目余额为125万元。2×19年计提产品保修费用100万元， 2×19年实际发生产品保修费用300万元。假设产品保修费用在实际支付时可以税前抵扣，不考虑其他因素，当期递延所得税费用为（）万元。

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• 77565001 2021-03-27

甲公司 2×19年实现营业收入1000万元，当年广告费用发生了200万元，税法规定每年广告费用的应税支出不得超过当年营业收入的15%，税前利润为400万元，所得税率为25%，当年罚没支出为1万元，当年购入的交易性金融资产截止年末增值了10万元，假定无其他纳税调整事项，则当年的净利润为（）万元。

所得税

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• adad 2021-03-27

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算，该公司2×18年度利润总额为4 000万元，适用的所得税税率为15%，已知自2×19年1月1日起，适用的所得税率变更为25%。2×18年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：本期计提国债利息收入500万元；年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元；年末持有的其他债权投资公允价值上升100万元。假定2×18年1月1日不存在暂时性差异，则甲公司2×18年确认的所得税费用为（）万元。

所得税

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• 555844hhh 2021-03-27

甲公司在2018年共发生净亏损8000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。2018年末，甲公司预计其在未来5年内能够产生应纳税所得额10000万元。甲公司在2019年实际产生的应纳税所得额为零。2019年末，甲公司预计其在未来4年能够产生的应纳税所得额为6000万元。甲公司适用的所得税税率为25％。假定无其他纳税调整事项，则甲公司在2019年末应做的会计处理是（）。

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• 谦陌 2021-03-27

甲公司2×19年年末应收账款账面余额为800万元，已提坏账准备100万元，假定税法规定，已提坏账准备在实际发生损失前不得税前扣除。则2×19年年末产生的暂时性差异为（）。

所得税