所得税

下列交易或事项中，可能会产生应纳税暂时性差异的有（）。

发布于 2021-03-27 16:29:21

【多选题】
A 企业一项固定资产，会计采用直线法计提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限相同
B 企业一项交易性金融资产，期末公允价值大于其初始确认金额
C 企业购入无形资产，作为使用寿命不确定的无形资产进行核算
D 企业发生的税法允许税前弥补的亏损额

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ZJDZHZ 2023-03-27

这家伙很懒，什么也没写！

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甲公司所得税税率为25%。2×19年年初“预计负债——产品质量保证”账面余额为500万元，“递延所得税资产”科目余额为125万元。2×19年计提产品保修费用100万元， 2×19年实际发生产品保修费用300万元。假设产品保修费用在实际支付时可以税前抵扣，不考虑其他因素，当期递延所得税费用为（）万元。

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