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会计管理_220519_
审计整改是指被审计单位根据审计部门出具的审计意见和审计决定,对审计发现的不合规问题、风险管理漏洞和内部控制缺陷进行纠正和改进,并对违规问题责任人进行责任追究的过程。
发布于 2021-03-12 23:17:25
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卡姿兰小眼睛
2023-03-12
你真的快乐吗? 或许只是低着头不想说话……
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tomding
这家伙很懒,什么也没写!
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1
持续整改的问题整改机不需明确下一阶段的整改措施、目标和期限。
2
审计报告征求意见应在5个工作日内反馈。
3
审计调阅资料提交时间不定。
4
整改报告报送期限不超过15个工作日
5
与被审计单位进行审计沟通访谈至少2人在场。
6
总行相关部门在被审计单位审计整改中应进行指导、督促和检查,并运用审计成果改进本条线的风险管理和内部控制。
7
总行审计部门应当根据审计整改实际情况和分类标准真实、准确对审计整改状态和审计整改期限进行分类。
8
审计部门应对被审计单位的整改和问责情况进行跟踪监督。必要时组织审计回访和现场督导,检查被审计单位对审计整改的落实情况。对审计整改态度不端正、整改效果差的,适时提出警告。
9
被审计单位对审计发现的违法违规问题应移交审计部追究责任。
10
总行审计部承担审计整改的主体责任,被审计单位负责整改的监督责任。
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