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• y0000z 2021-04-04

(三)、中国境内居民企业甲公司2019年的生产经营情况如下： (1)实现不含税销售收入为3000万元，出租生产设备取得不含税租金收入50万元； (2)销售成本、销售费用、管理费用、税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除； (3)“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万。 已知：公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在当年扣除; 已预缴企业所得税40万元；适用的企业所得税税率为25%。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 4.有关甲公司2019年度的企业所得税汇算清缴，下列说法正确的是（）。

456不定项

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• 至尊黄铜 2021-04-04

(三)、中国境内居民企业甲公司2019年的生产经营情况如下： (1)实现不含税销售收入为3000万元，出租生产设备取得不含税租金收入50万元； (2)销售成本、销售费用、管理费用、税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除； (3)“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万。 已知：公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在当年扣除; 已预缴企业所得税40万元；适用的企业所得税税率为25%。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 3.甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额为（）万元。

456不定项

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• 1234 2021-04-04

(三)、中国境内居民企业甲公司2019年的生产经营情况如下： (1)实现不含税销售收入为3000万元，出租生产设备取得不含税租金收入50万元； (2)销售成本、销售费用、管理费用、税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除； (3)“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万。 已知：公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在当年扣除; 已预缴企业所得税40万元；适用的企业所得税税率为25%。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 2、有关甲公司2019年的生产经营情况，下列说法正确的是（）。

456不定项

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• 抹茶小姐姐 2021-04-04

(三)、中国境内居民企业甲公司2019年的生产经营情况如下： (1)实现不含税销售收入为3000万元，出租生产设备取得不含税租金收入50万元； (2)销售成本、销售费用、管理费用、税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除； (3)“营业外支出”账户列支35万元，其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万。 已知：公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在当年扣除; 已预缴企业所得税40万元；适用的企业所得税税率为25%。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1、在计算甲公司2019年企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。

456不定项

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• guml 2021-04-04

(二)、甲广告公司为增值税一般纳税人，2019年5月发生如下业务： (1)取得含增值税的广告代理收入200万元，因广告效果岀色取得奖金5万元； (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、收取设备磨损赔偿金6. 5万元； (3)出售2014年购进的制图设备一台，含增值税售价0.2万元； (4)向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为4.2万元； (5)购进办公用小轿车1辆，取得增值税专用发票上注明的税额为4. 8万元； (6)购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.8万元；为此，向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0. 1万元。 已知：文化创意服务增值税税率为6%,有形动产租赁服务增值税税率为13%。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 4、甲公司下列增值税进项税额中，准予抵扣的是()。

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• 十有八.九? 2021-04-04

（一）中国公民王某为境内甲公司技术人员。2019年3月有关收支情况如下：(1)取得基本工资8000元，独生子女补贴200元，季度效益奖5000元，加班补贴1000元。(2)省级人民政府颁发的科技进步奖8000元。(3)摩托车被盗，获得保险公司赔款4000元。(4)将其持有的某上市公司限售股转让取得收入70000元，该限售股原值10000元，转让过程中的合理税费3000元。(5)取得境内A上市公司非限售股股息6000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。已知：财产转让所得，利息、股息、红利所得个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。 4、计算王某当月非限售股股息所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

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• 87756655 2021-04-04

（一）中国公民王某为境内甲公司技术人员。2019年3月有关收支情况如下：(1)取得基本工资8000元，独生子女补贴200元，季度效益奖5000元，加班补贴1000元。(2)省级人民政府颁发的科技进步奖8000元。(3)摩托车被盗，获得保险公司赔款4000元。(4)将其持有的某上市公司限售股转让取得收入70000元，该限售股原值10000元，转让过程中的合理税费3000元。(5)取得境内A上市公司非限售股股息6000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。已知：财产转让所得，利息、股息、红利所得个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。 3、计算王某当月转让限售股应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

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• matahu 2021-04-04

（一）中国公民王某为境内甲公司技术人员。2019年3月有关收支情况如下：(1)取得基本工资8000元，独生子女补贴200元，季度效益奖5000元，加班补贴1000元。(2)省级人民政府颁发的科技进步奖8000元。(3)摩托车被盗，获得保险公司赔款4000元。(4)将其持有的某上市公司限售股转让取得收入70000元，该限售股原值10000元，转让过程中的合理税费3000元。(5)取得境内A上市公司非限售股股息6000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。已知：财产转让所得，利息、股息、红利所得个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。 2、王某的下列收入中，免予征收个人所 得税的是（）。

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• 石头 2021-04-04

（一）中国公民王某为境内甲公司技术人员。2019年3月有关收支情况如下： (1)取得基本工资8000元，独生子女补贴200元，季度效益奖5000元，加班补贴1000元。 (2)省级人民政府颁发的科技进步奖8000元。 (3)摩托车被盗，获得保险公司赔款4000元。 (4)将其持有的某上市公司限售股转让取得收入70000元，该限售股原值10000元，转让过程中的合理税费3000元。 (5)取得境内A上市公司非限售股股息6000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。 已知：财产转让所得，利息、股息、红利所得个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。 1.王某当月取得的下列所得中，应按照“工资、薪金所得”税目计缴个人所得税()。

456不定项