关于CRS尽调业务留存资料要求,以下说法正确的是:

发布于 2021-03-23 20:42:06
【多选题】
A 尽职调查经办人员完成核心涉税信息系统录入后需将客户填写的《声明文件》、辅助证明文件(如有)等相关材料留存在业务档案中,无需在PIDM系统留存电子影像。
B 当日营业结束后,相关纸质材料应作为业务档案统一上交保管。涉税信息尽职调查相关业务材料保存期限不得少于五年。
C 网点如需调阅留存记录,可执行E38016交易查看当日留存记录、E38017查看历史留存记录。也可向事后监督中心申请调阅传票影像。
D 如尽职调查相关纸质材料涉及税务或反洗钱调查,调查工作在上述规定的最低保管期限届满时仍未结束的,应将其保存到调查工作结束。

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